10 claves para aligerar tu factura fiscal al darte de alta como autónomo

El número de autónomos en España está alcanzando máximos históricos. El ejercicio 2025 concluyó con una cifra récord de 3,4 millones de personas inscritas en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA), aunque en el mes de enero se produjo un ligero ajuste.

Si piensas darte de alta como autónomo, has de tener en cuenta que tendrán que tomar una serie de decisiones que influirán de forma decisiva en la factura fiscal que habrás de pagar este año.

“Elegir bien la base de cotización, el sistema de tributación o el epígrafe del IAE puede suponer un importante ahorro de cara a Hacienda, mientras que hacerlo mal implicará pagar de más o asumir riesgos innecesarios”, explica Marta Zaragozá, CEO de Declarando.

¿Qué considerar al darte de alta como autónomo?

Esta empresa de software fiscal, contable y de gestión ha elaborado un decálogo que recoge las principales decisiones que deberás tomar al darte de alta como autónomo.

1. Elegir el epígrafe del IAE

El epígrafe del Impuesto de Actividades Económicas (IAE) depende de la actividad que vas a llevar a cabo.

“En el momento del alta en Hacienda, los nuevos autónomos deben especificar la actividad, o actividades, que vas a desarrollar. Este paso es obligatorio y va a determinar las obligaciones fiscales, tales como la obligatoriedad (o no) de presentar declaraciones de IVA, las retenciones de IRPF o los gastos deducibles a los que tienes derecho”, especifica Declarando.

2. Ajustar la base de cotización

Desde la implantación del sistema de cotización por ingresos reales, en vigor desde 2023, al darte de alta como autónomo tienes que elegir la base según la que se determinará la cuota mensual que pagarás a la Seguridad Social.

“Para ello, los autónomos deberán tener una previsión de sus ingresos reales y cotizar según esta estimación”, explica la compañía.

Seguro que estás pensando que esto es absurdo, puesto que aún no has empezado a operar, por lo que imposible saber con certeza cómo te va a ir. Pero así es como funciona. Aunque no tienes por qué preocuparte, puesto que existe la posibilidad de cambiar más adelante.

“Esta base de cotización se puede revisar trimestralmente y ajustar para evitar regularizaciones posteriores”, aclara Declarando.

Por otra parte, la empresa recuerda que deberías comprobar si tienes derecho a una cuota reducida o cuota cero, dependiendo de la comunidad autónoma en la que comiences a desarrollar tu actividad.

3. Revisar los incentivos a los que tienes derecho

Además de la reducción de la cuota de autónomos, existen otros incentivos. “Por lo general, todas las comunidades autónomas disponen de diferentes paquetes de incentivos para aquellos trabajadores por cuenta propia que inician su actividad, más allá de los beneficios estatales. Por ello, es importante que los nuevos autónomos revisen y conozcan cuáles son estos incentivos, de modo que puedan acceder a ellos y no paguen de más por desconocimiento”, recalca Declarando.

4. Adecuar el sistema de tributación

Al darte de alta como autónomo también tienes que el elegir el sistema de tributación:  estimación directa normal, directa simplificado o estimación objetiva.

Esta última opción es conocida como sistema de módulos y sólo es posible para determinadas actividades. “La estimación objetiva sólo la pueden aplicar aquellos autónomos que cumplan una serie de requisitos, como que su actividad o actividades estén incluidas en la Orden del Ministerio de Economía y Hacienda que desarrolla este régimen”, puntualiza la compañía.

Por otro lado, reseña que “la estimación directa normal obliga a que la contabilidad se ajuste al código de comercio, mientras que la simplificada tiene como único requisito que el importe de facturación de las actividades desarrolladas por el autónomo no supere los 600.000 euros”.

5. Revisar el régimen de IVA aplicable

Declarando hace hincapié en que no todos los autónomos están obligados a gestionar el IVA del mismo modo. “Los nuevos autónomos deberán prestar atención a, según su actividad, si procede el régimen general de IVA o si forman parte de alguno especial”, apunta.

Además, recalca que “una mala decisión en IVA suele traducirse en problemas de liquidez, no sólo en mayor carga fiscal”.

6. Planificar los pagos fraccionados del IRPF

La empresa incide en la importancia de la planificación para la buena marcha de los negocios. Y no sólo para los nuevos autónomos, sino para todos.

Así pues, insiste en que “los modelos trimestrales no deberían afrontarse como una sorpresa, sino como el fruto de una planificación”. Por eso, es aconsejable estimar el resultado fiscal anual, con la finalidad de anticipar tensiones de tesorería y ajustar las retenciones o provisiones internas.

7. Definir los gastos deducibles

“El momento del alta y de la elección del epígrafe del IAE determinará los gastos deducibles a los que los nuevos autónomos tienen derecho. Conocerlos bien y gestionarlos adecuadamente es fundamental para no pagar impuestos de más y para no cometer errores al deducirlos, lo que se puede traducir en sanciones de la Agencia Tributaria”, advierte.

8. Anticipar inversiones con impacto fiscal

“Equipos, tecnología, vehículos o herramientas digitales pueden tener un efecto fiscal positivo si se planifican correctamente”, señala Declarando.

Al darte de alta como autónomo debes revisar las amortizaciones a las que tienes derecho por la compra de equipos destinados a la actividad o los incentivos fiscales vigentes según el lugar donde desarrolles tu trabajo.

“La inversión no debe responder sólo a una necesidad operativa, sino también a una estrategia fiscal consciente”, apostilla.

9. Organizar la documentación

“La eficiencia fiscal no depende sólo de pagar menos, sino de anticipar, planificar y organizar adecuadamente todo lo relacionado con la fiscalidad del negocio”, subraya la compañía.

“Disponer de sistemas digitales de archivo, prestar atención a la conciliación periódica de ingresos y gastos y revisión mensual los gastos deducibles o los pagos del IRPF, son algunas formas de anticiparse y ganar eficiencia fiscal para los nuevos autónomos. Para todo ello, las soluciones tecnológicas que se ofertan en el mercado también pueden ser de gran utilidad para los nuevos autónomos”, añade.

10. Contar con asesoramiento fiscal proactivo

Declarando afirma que “el mayor error fiscal de los nuevos autónomos es acudir a un asesor cuando el problema ya existe”.

De este modo, aconseja contar con software o herramientas de asesoramiento desde el principio, ya que estas soluciones permiten “anticipar las decisiones y minimizar los riesgos de cometer errores, lo que se traduce en un ahorro para los autónomos”.