Bonificaciones fiscales y ayudas para emprender en La Rioja

Antes de analizar las bonificaciones específicas que ofrece el gobierno autonómico para emprender en La Rioja, conviene recordar las principales bonificaciones fiscales que existen a nivel nacional tal como te contamos en estos dos artículos:

Beneficios fiscales para pymes y startups en España.

Beneficios fiscales y ayudas para emprender como autónomo.

Son bonificaciones generalmente compatibles con las que ofrecen los gobiernos autonómicos y se refieren a los tributos que no están transferidos a las comunidades autónomas. 

Beneficios autonómicos

“En La Rioja hay menos incentivos autonómicos ‘de catálogo’ que en otras comunidades, pero eso no significa que haya menos planificación posible. De hecho, aquí la diferencia la marca mucho más la estrategia que el volumen de deducciones puntuales. Por eso, siempre recomendamos empezar por la arquitectura del negocio. Analizar cómo nace, cómo se financia y cómo quiere crecer”, explica José Manuel Zapata, director y responsable tributario de A&B Consulting.

Que añade: “Si el proyecto tiene vocación de escalar, normalmente conviene estudiar pronto si la forma adecuada es seguir como empresario individual o dar el paso a una sociedad limitada. En muchos casos, montar una SL a tiempo -y bien diseñada- evita ineficiencias, protege patrimonio personal y permite ordenar mejor la entrada de socios o financiación”.

Aun así, hay palancas que conviene conocer: 

IAE

“El Ayuntamiento de Logroño bonifica el IAE más allá de los dos primeros años contemplados en la Ley de Haciendas Locales para las empresas de nueva creación y de las bonificaciones para actividades profesionales. Así, existe una bonificación del 50 % para la actividad empresarial durante los 5 años siguientes a los dos años iniciales, siempre que se tribute por cuota municipal, con el requisito adicional de que la actividad no se haya ejercido anteriormente bajo otra titularidad. Es una bonificación que hay que analizar en cada caso concreto”, explica Zapata. 

Impuesto de Sucesiones y Donaciones (ISD)

“En La Rioja hay una palanca muy relevante que a veces se infravalora: la deducción autonómica en el ISD en donaciones de padres a hijos, que en los supuestos previstos puede llegar al 99 %. Esto permite capitalizar negocios familiares con un coste fiscal muy reducido. Y aquí hay una idea importante: emprender no es solo crear desde cero; en ocasiones, emprendedor también es quien recibe la empresa familiar para modernizarla, ampliarla o reestructurarla. Para que ese relevo funcione, la fiscalidad no puede ser un impedimento”, explica José Manuel Zapata.

“En la misma línea, pensando en donación y sucesión, La Rioja incorpora mejoras respecto de la normativa estatal para la transmisión de empresa familiar. Bien utilizado, esto facilita la continuidad empresarial y evita que un cambio generacional se convierta en un problema de tesorería o en una venta forzada”, añade.

E ilustra la ventaja con el siguiente ejemplo: “Si mi padre me dona 100.000 euros y no tengo que pagar nada de impuestos, como sucede en otras CCAA, cuento con una palanca importante para poder comenzar mi negocio como emprendedor. Eso sí, insisto, debe cumplir una serie de requisitos”.

IRPF

Deducciones por inversión en actividades culturales

“Existe una deducción autonómicapara determinados donantes cuando las aportaciones se destinan a actividades culturales concretas y se cumplen los requisitos legales. Esto puede permitir, en supuestos muy concretos, captar recursos por parte de los emprendedores”, apunta José Manuel Zapata. 

Es una deducción del 15% sobre el importe donado (en algunos casos hasta un 20%) que se aplica en el tramo autonómico de La Rioja, con un límite máximo de 500 euros anuales. Tampoco puede exceder el 30% de la cuota autonómica. 

Bonificación por adquisición de vehículos eléctricos nuevos

“Anivel regional existe una deducción del 15% en el tramo autonómico del IRPF por adquisición de vehículos eléctricos nuevos. Es una bonificación para autónomos, no aplica para una sociedad, y siempre que se trate de un vehículo no afecto a actividad profesional o empresarial. Es una ayuda para el emprendedor que se compra un coche eléctrico a título personal”, apunta José Manuel Zapata. 

Consejos para aliviar la carga fiscal al emprender en La Rioja

“Si tuviera que resumirlo en una frase, sería esta: planificar desde el principio. A veces, plantear una estructura de grupo con holding desde el inicio puede parecer “matar moscas a cañonazos”, pero reestructurar después suele ser más complejo, con mayor riesgo y con mayor coste fiscal. Y, además, hay que saber hacerlo bien para evitar riesgos innecesarios”, dice José Manuel Zapata.

“Cuando encaja con el modelo de negocio, la holding aporta orden, flexibilidad y protección: facilita la reinversión, la entrada o salida de socios, la separación de riesgos, diversificación de negocios en varias sociedades y la preparación del relevo generacional”.

“No es una receta universal, pero sí una decisión estratégica que conviene evaluar pronto, no cuando ya hay tensiones societarias, cuando no haya motivos económicos válidos para abordar el proceso o si, existiéndolos, no tenemos la completa seguridad de que la Administración los va a considerar y existe un importe relevante de reservas preexistentes o de plusvalías tácitas que desaconsejen la operación”, continúa Zapata.

“Otro punto crítico es la retribución del socio-administrador. Debe estar técnicamente bien diseñada y coherente con la realidad económica del negocio. Muchos problemas no vienen de pagar más o menos, sino de pagar sin criterio, sin soporte y sin política clara”.

“El último consejo es mirar la empresa en clave de continuidad. Donación y sucesión no son asuntos para ‘cuando toque’, sino decisiones de negocio que condicionan inversión, gobernanza y crecimiento. Si se trabajan a tiempo, se puede capitalizar la empresa familiar, aprovechar el marco autonómico y evitar bloqueos fiscales justo cuando más capacidad de inversión se necesita”, recomienda el responsable tributario de A&B Consulting.