Ventajas fiscales que debes tener en cuenta en el Impuesto de Sociedades

Más de 1,6 millones de empresas pagan cada año el Impuesto de Sociedades. En el ejercicio 2024, la Agencia Tributaria recaudó 39.096 millones de euros gracias a este tributo.

Hay que recordar que el Impuesto sobre Sociedades grava los beneficios obtenidos por las empresas y otras entidades jurídicas durante el ejercicio fiscal.

Por tanto, han de presentarlo la mayoría de sociedades mercantiles, cooperativas, fundaciones, asociaciones con actividad económica y otras personas jurídicas.

Además, has de tener en cuenta que se trata de una obligación tributaria que debe cumplirse incluso si tu empresa no ha desarrollado actividad o ha obtenido pérdidas durante el ejercicio.

La presentación se realiza exclusivamente por vía telemática mediante el modelo 200 o el modelo 220, en el caso de grupos fiscales.

Novedades en el Impuesto de Sociedades

Talenom, compañía de servicios profesionales para empresas y autónomos, señala que esta campaña trae una serie de novedades que pueden generar un ahorro fiscal para determinadas compañías.

Inversiones en movilidad eléctrica

Una de las novedades en el Impuesto de Sociedades de este año es la prórroga de la libertad de amortización para las inversiones en nuevos vehículos eléctricos e instalaciones de recarga.

“Podrán acogerse a este incentivo las inversiones realizadas en vehículos eléctricos de batería, híbridos enchufables, eléctricos de autonomía extendida o de pila de combustible, así como en infraestructuras de recarga, siempre que entren en funcionamiento durante los ejercicios 2025 y 2026 y se cumplan los requisitos técnicos exigidos por la normativa”, indica Talenom.

Sus expertos señalan que esta medida permite que las empresas deduzcan fiscalmente la inversión con mayor rapidez, favoreciendo la renovación de flotas y la transición hacia una movilidad más sostenible.

Mejora de la reserva de capitalización

La campaña también trae cambios en cuanto a la reserva de capitalización. Los especialistas de Talenom reseñan que éste es “uno de los principales incentivos para las empresas que optan por fortalecer su patrimonio y reinvertir beneficios”.

De este modo, el porcentaje general de reducción aumenta del 15% al 20% del incremento de los fondos propios. Además, puede alcanzar porcentajes superiores si la empresa incrementa su plantilla media y mantiene ese crecimiento durante los tres ejercicios siguientes.

Asimismo, sus expertos recalcan que se incrementa el límite máximo de reducción sobre la base imponible previa. De este modo, podrá llegar al 25% en aquellas empresas con una cifra de negocios inferior al millón de euros.

Beneficios fiscales para las afectadas por la DANA

También se tiene en cuenta a las empresas ubicadas en las zonas afectadas por la DANA en la Comunidad Valenciana.

“Las ayudas urgentes concedidas por la Generalitat Valenciana para favorecer el mantenimiento del empleo y la recuperación de la actividad económica no se integrarán en la base imponible del Impuesto sobre Sociedades, evitando así que incrementen la tributación de las empresas beneficiarias”, especifica Talenom.