Planificación financiera: para que empieces el año con buen pie

Ni vender mucho ni levantar megarrondas son garantes de la continuidad y el crecimiento de tu empresa. Lo que sí es determinante es el control de la caja, motivo que está detrás de cuatro de cada diez empresas que desaparecen.

John Belalcázar, fundador del despacho profesional Impulsa CFO, especializado en la prestación de servicios de dirección financiera externalizada, da cuenta de cómo planificar el año para empezar con buen pie.

Enero, un mes crítico

Lo habitual es que una empresa arranque el año con la acumulación del pago de los impuestos del cuarto trimestre (Q4). Estos van desde la liquidación del IRPF, hasta la autoliquidación del IVA y el resumen anual del mismo, entre otros. Coinciden con los gastos corrientes y los planes de inversión y contrataciones para lo largo del año. 

Sin una planificación rigurosa, todos los factores señalados, podrían generar más salidas de caja de las previstas y derivar en un ‘cuello de botella’ con problemas de liquidez desde el principio. Esto es lo que hace de enero un mes problemático, especialmente para los negocios que venden servicios a empresas, donde suele producirse también un retraso en el recaudo de las cuentas por cobrar.

Claves para no empezar con el pie izquierdo

Dos son las claves principales que apunta Belalcázar si queremos evitar entrar en el año con el pie izquierdo. 

Uno es el presupuesto. Hacer una planificación exhaustiva de ingresos y gastos, incluyendo las inversiones y los impuestos trimestrales. Lo aconsejable es prepararlos antes de que finalice el ejercicio anterior a muy al inicio del año nuevo.

El otro corresponde al flujo de caja. Conviene aquí hacer el cálculo en un escenario normal, con las entradas y salidas habituales de dinero para prever necesidades de liquidez a lo largo del tiempo. Si a las entradas habituales tienes prevista alguna inversión, también deberás contemplarla.

Errores en el presupuesto

Por obvio que parezca cumplir con todo lo antedicho, los errores a la hora de elaborar un presupuesto no son algo extraño. Es habitual tener en cuenta la facturación recibida y la emitida de la que resulta, muchas veces, un saldo positivo. Lo que no se suele tener en cuenta es el tiempo que se tarda en recibir el cobro, muchas veces superior al deseado.

Entiende Belalcázar que uno puede equivocarse a la hora de elaborar un presupuesto por aquello de que el excel lo aguanta todo. En cualquier caso, mientras que en los ingresos podemos permitirnos cierto optimismo, no sucede lo mismo con los gastos donde, a juicio de este experto, debemos ser mucho más precisos. “En el gasto, el margen de error debe ser mínimo. Cuando te equivocas aquí tienes un problema”, afirma.

Para controlarlo, aconseja definir unos pocos KPIs concretos y medibles. Por ejemplo: ¿cuánta facturación necesito para mantener ese gasto sin perder dinero? Luego, si puedes ir más allá, hacer un cálculo del margen de rentabilidad. La revisión de estos números será mensual y, en función de los datos obtenidos, deberás o no, tomar una decisión.

Errores en el cierre fiscal

“Al final, yo creo que el principal error es no hacer una planificación de cierre de forma anticipada. Hacerlo te permite ver la foto global y optimizar lo que es inversiones con impuesto de sociedades y pago de impuestos”, dice el experto. Es la mejor manera de ir midiendo si vas cerrando el año de acuerdo a lo presupuestado.

El poder de la data en la financiación

Disponer de una información clara sobre la realidad de tu negocio es, a juicio de Belalcázar, la mejor carta de presentación para ir a un banco a pedir financiación. 

“Si  tú le demuestras al banco con datos que tienes la capacidad de reparar una deuda, el banco te va a dar crédito y te va a abrir distintas líneas de financiación, bien sea para pagar impuestos, proveedores, anticipar facturas, o cualquier otra. La clave está en tener el control de la información para presentarla ante un banco o un inversor sabiendo para qué necesitas el dinero, lo que vas a conseguir con ello y garantizando el tiempo y la forma en que lo vas a poder devolver”.

Unos números ordenados, con una contabilidad fiable, un presupuesto serio y un escenario de flujo de caja real son, en resumen, las claves para conseguir financiación.

Recuerda también el CEO la existencia de ayudas públicas para determinadas empresas, como pueden ser un Enisa o un CDTI, así como la posibilidad de recurrir a financiación no bancaria que suele ser más costosa pero más rápida. Como ejemplo cita a Novicap, para la gestión del circulante.

La ventaja de opciones como la referida es que la deuda no aparece en el CIRBE (Central de Información de Riesgos del Banco de España) de manera que podemos seguir buscando de forma paralela financiación bancaria para cuestiones más estratégicas.

Tendencias financieras 2026

Basándose en un escenario como el descrito, aventura John Belalcázar dos tendencias financieras que van a predominar a lo largo del año que acabamos de estrenar.

La primera radica en una mayor inclinación de pymes y startups a confiar la gestión de sus números a despachos especializados. “Yo no se trata solo de presentar impuestos y cumplir con las obligaciones fiscales, sino de la toma de decisiones acertadas”.

En línea con la anterior, la segunda tendencia que anticipa es un aumento en la contratación de software, tanto contable como de gestión de caja, para conseguir mayor control de la data y facilitar así el acceso a la financiación de forma activa.

Profesionalizar la estrategia financiera

En cuanto a si, aún disponiendo de herramientas tecnológicas potentes, conviene o no recurrir a un profesional que nos guíe en la estrategia financiera, Belalcázar condiciona la respuesta a lo que persiga la empresa.

“Si el negocio se ve como una solución de autoempleo, sin grandes aspiraciones, puede ser suficiente con las herramientas disponibles en el mercado. No escapan, entonces, a la digitalización, paso que ya han dado la mayoría gracias al verifactu. Distinto es cuando una empresa tiene intención de crecer, de conquistar un mercado o ve que empieza a facturar mucho y el dinero no le alcanza. En estos casos es cuando veo yo la necesidad de contratar los servicios de un despacho profesional”, concluye el director de este despacho que se distingue por su estrecha conexión entre España y los mercados latinoamericanos.